短篇【孩子的大學學費不是問題：Custodial Account不如股票質押更有智慧】2025年7月23日 CLEC投資理財頻道

00503C 短篇：孩子的大學學費不是問題，Custodial Account 不如股票質押更有智慧。2025 年 7 月 23 日，CLEC 投資理財頻道。以下來信內容： 尊敬的 James 老師您好，我是一位在加州灣區工作的媽媽，目前與先生同為普通上班族，暫未購屋。我們有一位 7 歲的女兒，最近開始認真思考如何為她未來的大學教育費用做長期規劃。 透過老師的文章與影片，我學到了許多關於穩健理財與資產配置的觀念，也理解到 Custodial Account 是一項在資產延續性與教育基金準備上非常實用的工具。目前我已為孩子開立 Custodial Account，將她過往的壓歲錢與小額禮金投入，並以 QLD 作為初始投資。 根據目前學費與通膨的公式估算，我預計孩子 18 歲時至少需要準備 20 萬美元的大學資金。手上目前有一筆約 5 萬美元的資金，想逐步投入該帳戶，也計劃未來每年持續加碼。在這過程中，我也查閱了美國稅務規定，目前初步理解到以下幾點，希望能納入策略考量，請老師協助確認與補充： 1. 根據 2025 年規定，夫妻可一年合計贈予 38,000 元至 Custodial Account，而不觸發 Gift Tax。 2. Custodial Account 中的資本利得，如為未成年帳戶，2025 年起前 1350 美元可免於 Kiddie Tax。 3. 若孩子成年後自行報稅，其 Long Term Capital Gain 在 48,350 美元以下可享免稅待遇。 在這樣的理解基礎上，我想依 CLEC 的精神，建立一套長期穩定的累積，並能最終穩定供應大學學費的教育金系統。若老師建議使用 Excel 模板追蹤，我樂意配合建立與調整，並嚴格遵守長期投資與風險控制的原則。誠摯感謝老師在百忙之中撥冗閱讀這封信，期待您的回覆與指導，敬祝平安健康。 以上來信內容。以下老師信件回：你對於小孩子的監管帳戶稅務問題理解完全正確。如果沒有其他收入，只有長期資本利得，一般報稅長期資本利得免稅額加上個人扣除額，單身報稅將近有 5 萬多的免稅額，夫妻將近有 10 萬的免稅額。 我是不建議你們將那麼多資金放在小孩子的監管帳戶。如果你懂我們的投資理財，到小孩子 18 歲上大學的時候，你們應該用你們的帳戶做股票質押借款繳學費，而不是賣資產繳學費。或者小孩子應該去申辦學生貸款，等到需要還款的時候，再用股票質押借款來還款，不要用到自己的資產。 所以你們的目標應該讓自己的股票帳戶能夠增值，最好在小孩子念大學的時候可以有 100 萬以上的股票資產，這樣每年都可以質押借款繳學費。如果你的股票資產達到 200 萬，每年就可以借 4 萬出來幫小孩子繳學費，這樣子學費就沒有問題了，也不用賣資產繳學費。小孩子的帳戶可以持續投資，直到他退休。 所以我不建議你們現在就贈予小孩子任何資金，將資金完全投入自己的投資帳戶，未來增值可以做股票質押繳學費之外，也要為你們自己退休打算。你自己的投資帳戶資產夠多以後，退休也可以只靠借款退休，而不要將你現在的資金放到小孩子的帳戶。 另外，你們要將 Roth IRA 每年的提撥都提撥滿，如果公司有 401K，更是要提撥到 Roth 401K，而不是將資金放在小孩子帳戶。以上建議供你參考，如果還有問題再來討論。以上老師信件回覆。 記得訂閱、按讚、打開小鈴鐺，我們下次影片見。歡迎在留言區分享你的想法與經驗，謝謝你的支持與觀看。希望這些分享能幫助大家在投資時，不只關注報酬率，更要懂得避開制度性風險，保持清晰的投資邏輯與良好的心態。不斷學習與成長，是我們一起努力的方向。 免責宣告：本篇內容、影片與回覆均為經驗分享，非專業投資建議或稅務建議，請讀者自行判斷與審慎決策。投資有風險，入市需謹慎。

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